小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享！
发布时间：2025-11-08 06:29:32 作者：玩站小弟 
我要评论
我要评论辅助低价发卡网小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享！某小规模纳税人是工业企业，企业所得税实行核定征收，应税所得率为10%，2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税，下同)，其中1月份销售收入为5万元，2月份销售收入为2万元，3月份销售收入为1万元
。
原标题 ：小规模纳税人季报退税怎么做账?小规享老会计举例分享！
某小规模纳税人是模纳工业企业，企业所得税实行核定征收，税人低价货源网站应税所得率为10% ，季报计举2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税 ，退税低价货源站卡盟下同) ，做账低价卡盟平台其中1月份销售收入为5万元 ，老会例分2月份销售收入为2万元 ，小规享3月份销售收入为1万元，本尊科技模纳如何申报增值税?税人
按季度申报增值税的会计处理
1月份会计处理
借 ：应收账款
贷 ：主营业务收入
应交税费——应交增值税
2月份会计处理
借 ：应收账款
贷 ：主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
3月份会计处理
(1)借：应收账款
贷 ：主营业务收入
应交税费——应交增值税(减免税额)
(2)3月末 ，计算本季度销售收入是季报计举否达到免征增值税条件，如果达到免征增值税条件时 ，退税将有关应交增值税转入营业外收入 。做账超低价卡盟分录如下：
借 ： 应交税费——应交增值税
应交税费——应交增值税(减免税额)
应交税费——应交增值税(减免税额)
贷 ：营业外收入
(3)季度末计算企业所得税=80,老会例分000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得税费用
贷:应交税费——应纳企业所得税
相关文章
源码介绍表情包制作iapp源码，这个是我给夏之记忆工具盒一个功能中整的UI，今天分享给大家学习，参考。 仅供新手学习，可二改。。。生成方式是调用接口的。保存功能自己整2025-11-08
模板简介海螺多功能苹果CMSv10自适应全屏高端模板修复版，多功能苹果 CMSv10 自适应全屏高端模板这是一款带“主题管理系统”的模板。这是一款好模板。安装教程：后台点开自定义菜单配置 在最下方添加2025-11-08
字体美化大师单机版安卓App下载-字体美化大师单机版安装包下载v8.11.2内容简介如果你觉得手机自带的字体太单调，想要给手机增添些个性和活力，字体美化大师App是你不容错过的选择!它为你提供了丰富多2025-11-08
一加便签软件下载安装-一加便签软件下载安装新版v15.3.18内容简介一加便签作为一加手机的专属伴侣，以其卓越的图文编辑能力著称。用户们在这款APP里能够轻松创建个性化的便签页面，无论是撰写文字笔记还2025-11-08
源码简介苹果cms v10萌芽采集插件Pro v10.7.3。苹果cms采集插件,萌芽采集插件Pro(集合众多采集资源)将addons文件和static文件放到你苹果cms程序的根目录并覆盖，在登录后2025-11-08
录屏高手软件下载-录屏高手软件下载安装v4.6.4内容简介录屏高手是专业的多功能录屏软件。用户们可以使用这款APP随意的选择录制自己需要的内容，可以让自己的录屏更加的快捷，能够录制非常清晰的视频。这个2025-11-08
最新评论